Для первичной проверки потребуются доступ к учетной базе и имеющиеся документы: банковские выписки, договоры, счета, акты, накладные, кассовые документы, данные по зарплате и сотрудникам, налоговые декларации и расчеты, бухгалтерская отчетность. Если части документов нет, определяется, какие сведения необходимо запросить повторно.